【個人事業主のメリット】「学び」を「経費」に変える賢い節税術【副業のメリット】
「もっと知識を深めたいけど、研修費の出費が痛い…」
「この勉強会、面白そうだけど交通費もかかるしな…」
勉強熱心なあなたなら、一度はこう思ったことがあるはずです。
この記事では、理学療法士としてスキルアップを目指すあなたが、「学びへの投資」を「経費」として賢く節税し、手元にお金を残す方法をご紹介します。
そのカギは、「副業 × 個人事業主」という働き方。
「いや、自分には関係ない話でしょ…」と思った方も、5分だけ目を通してみてください。あなたの“学び”が、ただの「自己投資」から、本業の税金まで安くなる「事業経費」に変わる可能性があります！
アルバイトでは経費にできません。
デイケアで理学療法士として働きながら、副業している経験から、個人事業主として副業をするメリットを、ぜひチェックしてください！
そして、りらくる副業の全国どこの店舗でも個人事業主として仕事ができるメリットも紹介！
目次
なぜ副業をすると研修費が経費になるの？
答えはシンプルです。
理学療法士として病院や施設に勤めている間、あなたの立場は「給与所得者」です。この場合、研修費などの自己成長にかかる出費は、原則として経費にはできません。
ですが、副業で「リラクゼーションセラピスト」などの活動を始め、開業届を提出して「個人事業主」になると、その事業に必要な研修費などを必要経費として申告できる可能性があります。🔑 ポイント：
経費として認められると、その分だけ副業の所得（利益）が減り、所得税や住民税が軽くなります。実質的に“割引価格”でスキルアップができるということです！
【最大のメリット】赤字でも得する！「損益通算」という切り札
「でも、副業を始めたばかりで売上より経費が多くなったら…？」
心配は無用です。むしろ、そこにこそ個人事業主になる大きなメリットがあります。
副業の所得が「事業所得」として認められれば、たとえ赤字になったとしても、本業の給与所得と合算（損益通算）できるのです。
【かんたん解説：損益通算とは？】
例えば、あなたの給与所得が400万円、副業で研修費などがかさみ30万円の赤字だったとします。
この場合、その年のあなたの課税される所得は、
400万円（給与所得） – 30万円（副業の赤字） = 370万円
として申告できます。
つまり、本業の給与から天引きされていた所得税の一部が、確定申告によって還付される可能性があります。
これは、副業が軌道に乗るまでの期間も、あなたの学びへの投資を税金面で強力にサポートしてくれる制度と言えます。
個人事業主として経費にできる主な費用例
| 費用項目 | 勘定科目（例） | 具体例 |
| 研修会・セミナー費 | 研修費 | リラクゼーションや施術に関する講座、解剖学セミナーなど |
| 交通費 | 旅費交通費 | 研修会場への移動（電車・ガソリン・駐車場代など） |
| 宿泊費 | 旅費交通費 | 遠方研修時のホテル代 |
| 書籍・教材 | 新聞図書費 | 専門書、オンライン教材 |
| カフェ代・懇親会 | 雑費、会議費、接待交際費 | 勉強会の打合せや情報交換の飲食代（合理的な範囲で） |
副業で確定申告が必要な人・不要な人
副業を始める方が増える中、「自分は確定申告が必要？」と悩む会社員や公務員は少なくありません。判断の分かれ目となるのは、非常に有名な「20万円ルール」です。
確定申告が必要な人は、給与以外の副業による年間の「所得」が20万円を超える人です。ここで最も重要なのが、「所得」は「収入（売上）」そのものではないという点です。
「所得」とは、年間の総収入から、その収入を得るためにかかった必要経費を差し引いた金額、つまり「利益」のことを指します。
例えば、りらくる副業の収入が年間30万円あっても、研修費や通信費（スマホ代）などの経費に15万円かかっていれば、所得は15万円（30万円－15万円）となり、確定申告は不要です。逆に、収入が25万円で経費が3万円なら、所得は22万円となり申告が必要になります。まずはご自身の収入と経費を正確に計算することが第一歩です。
一方で、副業所得が20万円以下で確定申告が不要な人にも、一つ大きな注意点があります。それは「住民税の申告」です。所得税の確定申告が不要でも、住民税は所得額にかかわらず申告義務があります。確定申告をすれば税務署から市区町村へ情報が連携されますが、しない場合はご自身で市区町村の役所へ行き、住民税の申告手続きをしなければなりません。
この手続きを忘れると、後日通知が来て慌てることになりかねません。所得が20万円以下でも、医療費控除やふるさと納税などで還付を受けたい場合は、確定申告をしておくと住民税の申告も一度で済むため便利です。ご自身の状況を確認し、適切な対応を心がけましょう。
重要！経費にするために必要な条件とは？
- 開業届の提出
- 副業との関連性
この二つが大きなポイントです。損益通算することで、赤字のときも課税所得を少なくすることもできますが、何年も続いてしまうと節税目的の赤字なのではと見なされることもあるため注意しましょう。
【1】開業届の提出が必須！
まずは税務署に開業届を出し、「個人事業主」として正式に活動を始めることが大前提です。
さらに、「青色申告承認申請書」を出すことで、複式簿記などの要件を満たせば最大55万円、さらにe-Taxによる申告（電子申告）を行えば最大65万円の「青色申告特別控除」という、大きな節税メリットも活用できます。
【2】「副業との関連性」を合理的に説明できること
「でも、参加したいのは理学療法の研修。副業とは関係ないのでは？」
この疑問が一番のポイントです。税務署に経費として認めてもらうには、「その支出が、副業の売上にどう貢献するのか」を合理的に説明できる必要があります。
◎ 経費として認められやすい例（副業に直結）
- 解剖学・運動学など、施術の精度を高める内容
- 筋膜リリースや徒手療法などの手技講習
- お客様の身体評価（アセスメント）技術に関する研修
→ これらは副業のサービス向上に直結するため、経費として主張しやすいです。
△ 認められにくい例（本業に限定されがち）
- 医療保険・介護保険制度の研修
- 診療報酬や病院マネジメントに関する研修
- 脳卒中や特定疾患に関する「治療特化型」の研修
→ これらは本業の理学療法士の職務に限定されると見なされやすく、副業との関連性を説明するのが困難な場合があります。
☑ ポイント： その研修が「副業のサービス提供に、どう活かされるか」を説明できることがカギです！
【3】継続的な赤字には注意が必要
損益通算は強力なメリットですが、毎年継続して赤字を申告していると、税務署から「そもそも事業として収益を上げる意思がなく、節税目的（趣味の延長）では？」と見なされ、事業性が否認されるリスクもあります。
副業の売上を上げるための活動や記録も、同時にしっかり行いましょう。
Q&A：みんなが気になる疑問
Q1. 結果的にイマイチだった「ハズレ研修」でも経費にできますか？
A1. 計上できます。
税務上の判断は、「結果」ではなく「目的」が重要です。「副業の施術力向上のため」という目的で真剣に選んで参加したのであれば、結果的に内容が期待外れでも、その支出は事業に必要な経費として認められる可能性があります。
Q2. 会社に副業がバレませんか？
A2. 住民税の納付方法を工夫することで、リスクを下げられます。
確定申告書第二表の「住民税に関する事項」に、「自分で納付（普通徴収）」にチェックを入れる欄があります。ここにチェックを入れると、副業分の住民税の通知が自宅に届くようになり、会社に給与以外の所得があることを知られにくくなります。
副業バレのきっかけは自分で喋ってしまうことです。
きちんと対応することでばれる危険性を下げることはできます。
経費にするための2つの鉄則
確定申告の際に使用した領収書やレシートは保管しておきます。個人事業主の場合、最長で7年間保管が必要です。どのような形でお金が動いたか証拠を残し、記録をつけることで経費として認められるようになります。
1. 証拠を残す
* 領収書やレシートを必ず保管しましょう。
* 研修案内や募集ページのスクリーンショットも保存しておくと、「目的」の証明に役立ちます。
2. 記録をつける
* 領収書が出ない交通費は、スマホのメモやアプリで「日付・目的・経路・金額」を記録しましょう。
* 研修の目的と、副業にどう活かすかの簡単なメモを残しておくと完璧です！
【節税＆スキルアップ】りらくる副業で研修費を経費にする裏ワザ
理学療法士や作業療法士など、向上心の高いリハビリ専門職にとって、遠方で開催される研修への参加は大きな自己投資です。しかし、「交通費や宿泊費の負担が大きい…」と、参加をためらってしまうことも少なくありません。
この悩みを解決するのが、全国に600店舗以上を展開する「りらくる」での副業です。
「りらくる」で個人事業主として活動することで、事業に関連する支出を「経費」として計上できるようになります。ここでのポイントは、「研修」と「仕事」を結びつけることです。
あなたが東京在住で、福岡で開催される研修に参加したいとします。その際、研修日程の前後に福岡市内の「りらくる」で仕事をする予約を入れれば、あなたの福岡への渡航目的は「プライベートな旅行」ではなく、「事業活動」となります。
これにより、東京から福岡への往復交通費や宿泊費などを、事業に必要な経費として計上できる可能性が格段に高まるのです。
成功させる鍵は、「この研修で学んだ手技を、りらくるでのお客様へのサービス向上に活かす」という明確な目的を持ち、それをメモとして記録しておくこと。そして、実際に現地で業務を行うことで、「仕事のためにそこへ行った」という事実を作ることです。
りらくるなら1日1時間から仕事ができます。
この方法を使えば、あなたは収入を得ながら、実質的な負担を大きく減らして全国の研修に参加できます。「りらくる」の全国ネットワークを最大限に活用し、賢くスキルアップと節税を両立させましょう。
りらくる副業に興味がある方はこちら
まとめ：副業は最強の「学び支援制度」！
副業を通して「個人事業主」になることは、収入の柱を増やすだけでなく、あなたの学びへの情熱を税金面から強力にサポートしてくれる、いわば自分だけの「学び支援制度」です。
損益通算を使えば、本業の税金が還付される可能性さえあります。
金銭的に迷っていた研修にも、もっと気軽に参加できるようになるかもしれません。あなたの知識と経験が、副業を通してもっと多くの人に届く。そんな未来を、ぜひ今日から始めてみませんか？
※この記事は一般的な情報提供を目的としています。個別の税務判断については、必ず税理士または管轄の税務署にご相談ください。
